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最全银行系典型金融知识梳理

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白金长老

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发表于 2017-7-24 09:09 | 显示全部楼层 |阅读模式

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01
银团贷款
银团贷款又称为辛迪加贷款,以共同出资、共同承担风险为特征的银行联合信贷经营形式,在国家投资信用中得到广泛的应用。
银团贷款的当事人为借款人和参加银团的各家银行,后者又可以分为牵头行,代理行和参与行。
银团贷款不仅分散了贷款风险而且又为企业筹集巨额资金开辟了渠道,现在已经成为国际上中长期贷款的主要形式之一。
02
远期利率协议
远期利率协议是一种远期合约,买卖双方商定将来一定时间段的协议利率,并指定一种参照利率。
在将来清算日按照规定的期限和本金数额,由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间差额利息的贴现金额。
03
贷款承诺
贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议。
它属于银行的表外业务,是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。
它可以分为不可撤消贷款承诺和可撤消贷款承诺两种。
对于在规定的借款额度内客户未使用的部分,客户必须支付一定的承诺费。
04
本票、汇票、支票、银行承兑汇票
本票是指由出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票的出票人可以是银行,也可以是企业,可以分为银行本票和商业本票两种,目前在我国使用的是银行本票。本票可以背书转让。
汇票是指由出票人签发的,委托付款人见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者出票人的票据。汇票按照出票人的不同可以分为银行汇票和商业汇票两种,汇票也可以背书转让。
支票是指由出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票共有四种:转帐支票,现金支票,普通支票,划线支票。
银行承兑汇票是指由收款人或者付款人开出的,由付款人向其开户银行提出承兑申请而且经过银行承诺到期兑付的汇票。
承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。在通常情况下,承兑涉及三方当事人,即汇票的出票人,票上所载付款人,持票人。
银行承兑汇票的程序:
首先持票人在汇票到期日前或者出票日起一个月内向付款人提示承兑。
其次银行收到持票人提示承兑的汇票后,就应当向持票人签发收到汇票的回单,并且在三日之内决定承兑或者拒绝承兑。
最后付款人承兑汇票后,履行到期付款的义务。
05
票据贴现
票据贴现是指银行应客户的要求,买进其未到付款日期的票据,并向客户收取一定的利息的业务。
具体程序是银行根据票面金额以及既定贴现率,计算出从贴现日到票据到期日这段时间的贴现利息,并从票面金额中扣除,余额部分支付给客户。票据到期时,银行持票据向票据载明的支付人索取票面金额的款项。贴现额的计算公式为:
贴现付款额=票据面额×(1-年贴现率×未到期天数÷360天)
贴现业务形式上是票据的买卖,但实际上是信用业务,即银行通过贴现间接贷款给票据金额的支付人。
06
系统性风险和非系统性风险
系统性风险是指由那些能够影响整个金融市场的风险因素引起的,这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。这种风险不能通过分散投资相互抵消或者削弱。因此又称为不可分散风险。
非系统性风险是一种与特定公司或者行业相关的风险,它与经济、政治和其他影响所有金融变量的因素无关。通过分散投资,非系统性风险可以被降低,而且如果分散是充分有效的,这种风险还可以被消除。因此又被称为可分散风险。
07
备用信用证
备用信用证实质上是担保的一个类别,通常与商业票据的发行相联系。
备用信用证是一种信用证或者类似安排,构成开证行对受益人的下列担保:
一是偿还债务人的借款或者预支给债务人的款项,
二是支付由债务人所承担的负债,
三是对债务人不履行契约而付款。
由此可见,银行开出备用信用证等的行为与传统的商业信用证不同点在于,它并不需要银行进行实际的融资,仅当申请人无力偿还时才需要银行承担债务责任。
08
票据的背书
票据的背书是指票据持有人将票据转让他人时,在票据背面或者粘单上记载有关事项并且签章的票据行为。签章的人称为背书人。接受票据转让的人称为被背书人或者转让人。
背书可以分为记名背书和不记名背书两种。
经过票据的背书,如果出票人或者付款人到期拒绝支付,票据不能兑现时,背书人负有连带的付款责任。
因此,票据的背书是背书人的一种或有负债。
09
同业拆借市场
同业拆借市场,是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通活动的市场。同业拆借的资金主要用于弥补银行短期资金的不足,票据清算的差额以及解决临时性资金短缺需要。
同业拆借市场的主要交易有:
(1)头寸拆借,一般为日拆。
(2)同业借贷,它的期限比较长,从数天到一年不等。
同业拆借市场的利率确定方式有两种:
其一为融资双方根据资金供求关系以及其他影响因素自主决定;
其二为融资双方借助中介人经纪商,通过市场公开竞标确定。
10
存款准备金率和备付金率
存款准备金率是中央银行重要的货币政策工具。根据法律规定,商业银行需将其存款的一定百分比缴存中央银行。通过调整商业银行的存款准备金率,中央银行达到控制基础货币,从而调控货币供应量的目的。
中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求,将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前,备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款,一般称为超额准备金。
11
出口打包贷款业务
该项贷款是银行提供给出口商的一种短期资金融通,它属于抵押贷款,其抵押对象是尚在打包中而没有达到装运出口程度的货物。
该项贷款货币币种为人民币或其他可自由兑换货币,金额不超过信用证金额等值人民币的80%, 期限一般不超过三个月,最长不超过信用证有效期满后30天。
贷款利率按照中国人民银行利率政策中人民币流动资金贷款利率执行,贷款用途仅限于信用证上列明的出口商品在生产、收购、结算等方面的资金需要。
但信用证只是在单证相符的情况下才有效力,如果借款人不能按信用证要求办货,银行的权益仍是无法保证。
12
动产质押和权利质押
动产质押是指借款人或者第三人将其动产移交银行占有,将该动产作为银行债权的担保。动产质押有如下特征:
(1)动产质权是一种担保物权,即质押权的设定须以有效的债权债务的设定为前提,主债权消失,质权即不存在。
(2)质物只能是动产,并且是可转移占有权的特定的动产,具有流通性和可转移性。动产质权人必须占有质物,质权人与出质人不能约定由出质人代为占有质物。
权利质押与动产质押的根本区别在于,前者以债权、股权和知识产权中的财产权利为标的物,而后者以有形动产为标的物。如果说动产质权是一种纯粹的物权,权利质权严格来说是一种准物权,共性在于二者都是质押的表现形式,具有质押的一般特征。
按照我国《担保法》规定,能作为权利质押标的物的权利只限于除财产所有权之外的具有可转让性的特定财产权,至于人身权(如姓名权、肖像权、名誉权、荣誉权、婚姻自由等)和专属权(如专利发明者的身份权、作者的署名权)均不得成为权利质押的标的物。我国《担保法》还明确规定,不动产的所有权不能成为权利质押的标的。
13
金融租赁和回租租赁
金融租赁是指由承租人选定所需设备后,由租赁公司(出租人)负责购置,然后交付承租人使用,承租人按租约定期交纳租金。
金融租赁合同通常规定任何一方不能中途毁约,租赁期满后,租赁设备可以由承租人选择退租、续租或将产权转移给承租人。金融租赁方式大多用于大型成套设备的租赁。
回租租赁,也称售出租赁,企业把持有的设备出售给租赁公司,同时签订租约,租回原设备使用,这是由于设备所有者既想获得周转资金另行投资,又想继续使用原有设备,而采用的特殊的租赁方式。
14
保理业务
所谓应收账款的保理,通俗地讲就是企业把赊销出去的货物的应收账款有条件地转给银行,银行为企业提供资金,并负责管理、催收应收款和坏账担保,企业可借此及时回收账款、加快资金流转。
按业务方式应收账款保理又分“有追索权”和“无追索权”两种:
有追索权即企业的下家(买方)到时候不还账时,银行有权向企业追索,企业有责任从银行回购账款;
无追索则是银行买断企业的应收账款(除非特殊情况),不管买方能否还款,风险全由银行承担。
15
三角债
是企业相互拖欠货款的俗称。企业在商品交易中,经过双方约定,可能会出现先发货、后付款或先收款、后发货的情况,企业经常保留一定的应收应付款项是正常的,这不是“三角债”。
“三角债”是指超过正常限度,即超过结算实践或超过商业信用约定支付实践而不能偿还的债务。
“三角债”形成的原因:
一个是固定资产投资规模过大、建设项目超概算、资金缺口大且到位不及时,项目不能按期运营,投入资金不能回流,或项目决策失误根本无法回流。这是造成企业货款拖欠的重要原因;
二是企业资产负债率过高,所需流动资金主要依靠银行贷款支持,偿债能力下降,形成拖欠;
三是在企业资产负债结构中不合理的情况下,企业流动资金的漏损和流失,加剧了流动资金的紧张状况和相互拖欠。
16
簿记建档
证券发行的主要方式有全球公募、招标和簿记建档。
簿记建档(BookBuilding)是一种证券化发行方式,国外很多国家也在使用这种方式进行股票、债券等证券品种的发行。
具体流程:
首先由簿记管理人(一般为主承销商)进行预路演,根据预路演获得的市场反馈信息,发行人和簿记管理人将根据市场情况与投资者需求共同确定申购价格区间。
然后进入路演阶段,债券发行人与投资者以一对一的方式进行更加深入的沟通,同时,簿记管理人开展簿记建档工作,由权威的公证机关进行全程监督。
主承销商一旦接收申购订单,该原始资料立刻接受公证机关的核验,并对订单进行统一编号,确保订单的合规性、完整性。主承销商在公证机构的监督下,将投资者在每一价格上的累计申购总金额录入电子系统,形成价格需求曲线,并以此为基础,与发行人共同确定最终的发行价格。
17
税收的收入效应和替代效应
各种形式的税收通常产生两种经济效应:收入效应(Income Effect)和替代效应(Substitution Effect)。
税收的收入效应是指税收引起人们收入的变动,即人们由于纳税而使可支配的实际收入随之减少。
政府变动税收政策也会改变人们的现行收入水平,典型的情况是政府增税使人们收入相对下降,而减税使人们的收入相对提高。
替代效应是指税收引起人们经济行为的调整,即人们为了减少纳税负担而改变在可供替代的经济行为之间的选择。
例如,政府对商品课税可能改变人们在可供替代的商品之间的选择,对企业课税可能改变人们在可供替代的投资之间的选择,如此等等。人们对经济行为的调整必然造成经济税基的变动,导致个人收入、企业收入,以及政府财政收入的变化。
因此,政府的税收政策及其调整总是给经济社会同时带来上述两种效应。
唯一的例外是对非经济税基课税,只会引起收入效应,而不会发生替代效应。因为这种课税与个人经济行为无关,它仅仅减少纳税人的可支配收入,不会引起纳税人经济行为的改变,不会影响人们的既定的经济选择。
这种不会产生替代效应的税收通常称为中性税收(Neutral Tax)。现实生活里,属于中性税收的只有一次性总额税(Lum-sum Tax)。该税是政府为特殊目而征课的一次性税收,通常情况下,这种税收不能逃避,也不对个人经济行为造成明显的扭曲。
除了一次性总额税外,其他各类税收都是非中性的,都会影响人们的生产、消费、储蓄、投资的决策,即都会改变人们对使用经济资源的决策。
理论上认为,所有非中性税收都属于扭曲性税收(Distorting Taxes),均导致人们在经济资源使用方面产生福利损失,或效率损失。这是因为,政府税收的加入必然改变原先经济社会处于均衡状态的(商品的)相对价格体系,只要商品之相对价格发生变动,人们就会对个人经济行为进行调整,即发生了税收的替代效应。
但是,由于此时经济社会相对价格的变动并不代表经济资源之相对稀缺程度的改变,人们的行为调整实际上就带有相当的盲目性,这不仅无助于经济社会恢复均衡状态,反而会使之进一步受到破坏,并对国民福利提高带来某种不利影响。
换言之,虽然税收使政府获得了一定规模的财政收入,但是如果其代表的国民福利不能充分补偿税收造成的国民福利的减少,就表明国民要承担额外的税收负担。这种额外的税收负担,又称超额税负担,则被认为是税收造成的国民福利的净损失。
18
骆驼评级制度
美国监管的评级方法“骆驼”评级法其评价内容只共有五大类指标,即资本充足率(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、经营管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)。
其英文单词的第一个字母组合在一起就是“CAMEL”,正好与“骆驼”的英文单词相同,所以该评级方法简称为“骆驼”评级法。
后经发展,世界各国的金融监管都广泛使用,并经发展增加了“市场风险敏感度(Sensitivity to Market Risk),现在发展成为“CAMELS”
这一制度正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”,俗称为“骆驼评级体系”(CAMEL Rating System)。
-END-

没有人会关心你付出过多少努力,撑得累不累,摔得痛不痛,他们只会看你最后站在什么位置,然后羡慕或鄙夷。
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